¿Qué modelos fiscales tiene que presentar un autónomo a Hacienda? (Guía 2026)

Si hay una palabra que genera sudores fríos en el mundo del emprendimiento, es «trimestre». Darse de alta como autónomo en España implica asumir una serie de obligaciones fiscales con la Agencia Tributaria que no puedes pasar por alto si quieres evitar multas y recargos.

Saber qué impuestos debes pagar y qué modelos rellenar puede parecer un jeroglífico al principio. Dependiendo de tu actividad, de si tienes empleados o de si alquilas un local, tendrás que presentar unos formularios u otros.

Para que no te pierdas en un mar de números y plazos, hemos preparado esta guía definitiva con los modelos fiscales que todo autónomo debe conocer y presentar ante Hacienda.

Los modelos trimestrales (Tu cita cada 3 meses)

El calendario fiscal del autónomo se divide en cuatro trimestres. Los meses clave en los que tendrás que rendir cuentas son abril, julio, octubre y enero. Estos son los modelos más habituales que deberás presentar:

1. Modelo 303: Declaración trimestral de IVA

Es el modelo estrella y el que presentan el 90% de los autónomos (salvo actividades exentas como la formación reglada o la sanidad).

• ¿Para qué sirve? Para devolver a Hacienda el IVA que has cobrado a tus clientes (IVA repercutido) y restarle el IVA de los gastos de tu negocio (IVA soportado).
• Importante: Recuerda que el IVA que cobras en tus facturas no es tuyo, eres un mero recaudador para el Estado.

2. Modelo 130 / 131: Pago fraccionado del IRPF

Si tu actividad no aplica retención de IRPF en al menos el 70% de tus facturas de ingresos, estás obligado a presentar este modelo.

• Modelo 130 (Estimación Directa): Pagas un adelanto del 20% del beneficio (ingresos menos gastos) que hayas tenido en ese trimestre.
• Modelo 131 (Módulos): Si tributas por estimación objetiva, pagarás una cantidad fija basada en parámetros de tu negocio (metros del local, consumo eléctrico, etc.).

3. Modelo 111: Retenciones a trabajadores y profesionales

Solo tienes que presentarlo si se da alguna de estas dos situaciones:

• Tienes trabajadores contratados en nómina.
• Has contratado los servicios de otros profesionales autónomos que te han incluido retención de IRPF en su factura (por ejemplo, tu gestor, un diseñador o un informático).
• ¿Para qué sirve? Para ingresar en Hacienda el dinero que les has retenido (descontado) a ellos.

4. Modelo 115: Retenciones por alquiler

¿Tienes tu negocio en una oficina, un coworking o un local alquilado? Entonces tu casero te hará una factura con retención de IRPF. Mediante el modelo 115, le ingresas a Hacienda esa retención que no le has pagado a tu arrendador.

5. Modelo 349: Operaciones Intracomunitarias

Si compras o vendes servicios/productos a empresas o profesionales situados en otros países de la Unión Europea (y ambos estáis dados de alta en el ROI – Registro de Operadores Intracomunitarios), deberás presentar este modelo informativo. Es obligatorio para que esas facturas vayan sin IVA.

Los modelos anuales (El resumen del año)

En enero, además de los modelos del cuarto trimestre, te tocará presentar los resúmenes anuales. Ojo: estos modelos son informativos y no conllevan pago, pero no presentarlos supone una sanción directa.

• Modelo 390: Es el resumen anual del IVA (el hermano mayor del modelo 303). Cuadra todo el IVA del año.
• Modelo 190: Resumen anual de las retenciones del modelo 111.
• Modelo 180: Resumen anual de las retenciones de alquileres del modelo 115.
• Modelo 347: Declaración anual de operaciones con terceras personas. Debes presentarlo si has facturado (comprado o vendido) más de 3.005,06€ en total a un mismo cliente o proveedor durante el año.

Y por supuesto, entre abril y junio de cada año, tu gran cita: el Modelo 100, es decir, la Declaración de la Renta anual.

Cómo sobrevivir a los impuestos sin morir en el intento

Llegar a la fecha de presentación de impuestos con una caja de zapatos llena de tickets o un Excel desactualizado es la receta perfecta para cometer errores, deducir mal el IVA y enfrentarte a una paralela de Hacienda.

Para que tu gestor pueda hacer su trabajo (o para que tú mismo lo presentes sin miedo), necesitas tener tu facturación y tus gastos controlados al milímetro.

Asegúrate de cumplir con la Agencia Tributaria utilizando una herramienta moderna, segura y adaptada a la nueva Ley Antifraude.

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